清远市清新区人民政府关于2022年度审计查出主要问题整改情况的报告

2023年2月11日在清远市清新区第九届

人民代表大会常务委员会第十四次会议上

清远市清新区审计局

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现向区人大常委会报告2022年度审计查出主要问题的整改情况，请予审议。

2022年8月，区九届人大常委会第九次会议听取和审议了区审计局代区人民政府所作《关于2021年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，提出了要强化审计监督作用，加大问题整改力度的审议意见。区委、区政府高度重视审计整改工作，认真贯彻落实新修订《中华人民共和国审计法》相关要求，切实把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。区委、区政府主要领导分别对审计整改工作作出了批示，区政府于2022年11月召开全区审计整改工作会议作出部署安排，要求各镇各部门认真落实整改，加强跟踪督促检查，推动审计查出问题整改到位。现将审计工作报告反映的主要问题截至2022年11月底的阶段性整改情况报告如下：

一、审计查出问题整改的总体情况

各镇各部门严格执行区人大常委会有关审议意见，按照全区审计整改工作会议精神要求，积极采取各项措施，全面落实问题整改。11月底，区审计局联合区人大财经委对区民政局、区公资中心、区供销社、太和镇等单位的整改工作进行了督促检查。从检查的情况来看，上述单位都比较重视整改工作，整改落实总体情况较好。

总体来看，今年的审计整改责任压得更实、问题根源抓得更准、整改措施更扎实、整改成效更明显。2021年7月至2022年6月，全区共完成审计项目12个，查出主要问题84个，非金额计量问题30个，审计移送处理事项2件，被审计单位采纳审计建议31条。截至2022年11月底，审计查出问题84个，已整改68个，整改率80.95%。

（一）区级财政管理审计查出问题整改情况

区财政局高度重视审计查出的问题，认真查找原因，制定整改措施，落实审计整改工作。具体如下：

      1.关于“财政支出刚性约束不够全面规范”问题。

一是“上级转移支付资金扩大支出范围”问题，已通过水田指标交易收入和上级下达的财力专项补助归垫资金。

二是“2019年以来新增暂付性挂账余额占两本预算支出之比超5%”和“2021年超预算支出挂账”问题，强化预算执行约束，切实做好财政收支研判，在充分认识我区区情和发展需求基础上进行科学的预算编制；继续加大盘活财政存量资金力度，及时收回部门预算结余资金以及结转超时资金,统筹使用，优先用于消化挂账。

2.关于“财政资源统筹仍需向纵深发展”问题。

一是“国有资本经营预算未按当年收入规模合理安排支出”问题，区财政安排2022年区级国有资本经营预算收入规模用于国有企业资本金注入支出940万元。

二是“纳入预算管理的非税收入未及时缴入国库”问题，已全部缴入国库。

三是“暂付款占用纳入预算管理的非税收入”问题，已归垫占用非税收入。

3.关于“地方专项债券管理使用不够到位”问题。

一是“超规模使用债券资金”，今后将严格按程序调整新增债券资金用途事项，同时要求项目单位严格控制项目投资规模，防止超范围使用债券资金，确保类似情况不再发生。

二是“1个债券项目未开工”问题，该项目已经开工建设，资金已实际支出。

三是“使用债券资金支付律师代理费”问题，违规金额已收回。

4.关于“疫情防控资金管理不够规范”问题。已完善相关报销手续，并将固定资产移交给区卫生健康局核算管理。

     （二）区直部门预算执行审计查出问题整改情况

各部门认真落实审计整改工作，查找原因，制定整改措施。具体如下：

       1.关于“预算执行还不够到位”问题。

       一是“工程没有履行工程建设相关程序”问题，已向申请补办立项手续，并经审定结案。

       二是关于“违规将零余额账户资金划拨至基本户”和“违规改变预算资金用途”问题，已组织财务人员重新学习财务管理制度，承诺今后严格按照规定执行。

       三是“借用备用金长期挂账”问题，已收回备用金，及时清理了挂账。

       2.关于“政府采购和资产资金管理没有按制度严格执行”问题。

       一是“没有严格按合同履约”问题，今后加强项目统筹，严格按照合同履约。

       二是“未严格履行资产处置审批手续”问题，已按规定补办审批手续。

       三是“未按要求注销银行账户和办理银行定期存款移交手续”问题，已按规定注销了银行账户，办理了存款移交手续。

       四是“未及时收取两家企业助农服务平台仓库租赁费10个月”问题，已与企业签订合同，按照规定收取了租金5.83万元。

       五是“未厘清资产权属，擅自将国有资产转为集体资产”问题，已向市主管部门请示确认资产权属。

       3.关于“公务用车管理不规范”问题。相关责任单位已将公车纳入清新区公务用车管理平台统一管理，并承诺今后严格执行公务用车“一车一卡”的运行费用单车核算制度。

     （三）国有企业审计查出问题整改情况

      区公资中心组织区属国有企业认真研究问题，制定整改措施，落实整改工作。具体如下：

      1.关于“企业法人管理不到位”问题。

      一是“未建立公司内部管理制度”问题，相关国企公司已按规定建立公司内部监督管理等制度。

      二是“未按德恒农投公司注册资金履行出资义务”问题，已制定出资计划。

       2.关于“国有企业经营状况效益不佳”问题。按规定切实履行出资人义务，确保国有企业提高效益，促进国有资产保值增值，2022年8家国企盈利同比增长。

      3.关于“国有资本经营管理不规范”问题。按照规定补缴少缴的利润，明年严格按照规定缴纳国有资本经营收益。

      4.关于“区属国企资产负债及所有者权益管理方面有待完善”问题。

一是已完善区道路智能停车项目资产管理。

二是“关于资产、股权账务处理问题”，相关国企公司已将虚列的长期股权投资调减处理，并对减少的资产进行了调账。

（四）部门财政财务收支审计查出问题整改情况

1.关于“重大经济决策议事制度执行方面”问题。相关单位今后将进一步提高认识，规范“三重一大”事项办理流程，按照规定程序进行决策，按时、按质、按要求把事项录入平台，并邀请派驻纪检组监督。

2.关于“执行中央八项规定精神方面”问题。

一是“公务接待费管理不规范”问题，目前相关单位均能做好三单齐全，并承诺今后严格执行公务接待相关规定，规范公务接待管理。

二是“超预算、超范围列支公务用车支出”问题，相关单位严格执行《预算法》，加强对预算支出的监督和管理，杜绝此类问题产生。

三是“违规长期租赁车辆”问题，已开展租车情况自查，并根据工作需要重新与租车公司签订租赁协议，在规定的期限内按需租赁车辆，避免出现长期租车的情况。

3.关于“资产管理方面”问题。

一是“区福利院资产闲置”问题，已将闲置资产调配给山塘卫生院使用。

二是“未办理资产移交手续”问题，已办理了母婴室资产移交手续，并规范资产的使用管理。

三是“账外资产未登记入账”问题，已将27项资产估价入账。

4.关于“财政资金管理使用方面”问题。

一是“未经区财政审批自行冲销长期挂账”问题，今后加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定进行账务处理。

二是“区委党校财务管理不规范”问题，已收回少收的移动公司电费1.54万元。

       三是“太和镇财务管理方面”问题，太和镇已收回少收屠宰场租赁费2.93万元，已缴交租金6.3万元。

        5.关于“民生保障方面”问题。

        一是“未及时停发死亡人员救助待遇、多发双重救助待遇”问题，采取各项措施开展追缴工作，已追回22.93万元。

        二是“义务教育中央补助资金使用率低”问题，该资金正在按照工程进度拨付使用中。

        三是“占用周田村委会集体土地第三期青苗补偿款”问题，已与村委会签订协议约定分三期拨付补偿款，2022年已拨付第一期。

       四是“专项资金没有专款专用”问题，今后督促加强资金管理，对资金进行及时合理的分配，合理合法合规使用专项资金。

      （五）重大政策措施落实跟踪审计查出主要问题的整改落实情况

 1.关于“城区养老服务业政策落实情况”问题。

一是“没有建立责任追究制度和养老服务需求评估制度”和“没有建立养老服务行业黑名单制度和退出机制”问题，我区按照规定建立相关养老服务业制度，并按照市民政局出台养老服务行业考核制度执行。

二是“福利彩票公益金没有按照不低于百分之五十的比例集中用于养老服务”，2022年区级财政已按比例编制预算。

三是“8间敬老院未能通过消防审验”问题，已按规定办理不动产登记、土地规划等手续，通过了消防审验。

2.关于“学前、义务教育家庭经济困难学生资助政策情况”问题。

一是“重复发放8名困难学生生活费补助资金”，该项多发资金已追回。二是“学生资助资金拨付不及时”问题，今后按照规定时间拨付，避免类似问题发生。

3.关于“1家企业不符合职业职能培训补贴申领条件，多领取以工代训职业培训补贴”问题，已按规定追回资金。

（六）公共投资项目审计查出主要问题的整改落实情况

1.关于“项目前期未严格执行可行性研究报告、初步设计等基本建设程序”、“项目开工前未按规定及时办理施工许可证”、“项目开工前未按有关规定及时办理工程质量监督手续”、“未经批准擅自变更工程”等4个问题，已完善镇级工程管理制度，今后加强工程项目前期申报审批管理，严格审批设计变更，杜绝此类现象发生。

2.关于“未及时编制竣工财务决算”问题，已聘请第三方机构进行竣工财务决算，出具了竣工决算报告。

3.关于“未及时结转固定资产”问题，已将工程项目登记入账，并转作资产管理。

（七）民生审计项目审计查出主要问题的整改落实情况

 1.关于“粮油储备库智能信息化水平未能达到规定要求”问题，已完成采购更新设备，并加强了人员培训。

 2.关于“粮油仓储员没有全员持证上岗”问题，加强年轻干部招聘，组织员工加强职业培训，考取上岗证。

 3.关于“粮油储备库存在实物库存低于储备规模的75%”问题，已约谈了相关负责人，2022年10月至今确保了粮油储备库存规模。

4.关于“成品油储备保管自然损耗高于规定标准”问题，今后加强内部管理，确保严格执行粮油储备规范，严控粮油损耗。

5.关于“多支付贷款利息”问题，已按政府工作要求归还了该项贷款，并承诺今后加强财务管理，强化财经纪律。

6.关于“施工监理合同内容与招标文件内容不一致”问题，今后加强区储备粮公司相关工作人员培训，严谨工作程序，对合同履行加强管理，避免类似问题发生。

7.关于“已建成高标准农田建设项目范围内耕地出现‘非粮化’现象”问题，已采取措施，持续进行整改。

8.关于“未及时对耕地质量进行评定”问题，已组织进行了耕地质量评定。

二、整改工作存在的问题原因分析及下一步工作措施

从整改情况上来看，还有8个单位16个问题还未整改完毕，整改成效不理想。受体制机制和客观因素影响，综合考虑要求分阶段整改、持续整改问题的相关情况，主要原因分析如下：

      （一）有些机制制度问题涉及体制改革目标，需通过深化改革持续推进解决。受经济下行影响，区级财力严重不足，类似“区财政新增形成的暂付性款项累积余额超出应控制规模、无预算支出和挤占上级专款”等问题，将长期存在，难以从根源上得到彻底整改，均需与体制机制改革一体推进，同步加以解决。

     （二）有些情况复杂问题受客观因素和外部环境制约，需统筹兼顾多方因素联动推进整改。部分单位对审计整改仍然存有消极畏难情绪，尤其是对一些历史久远的“老大难”问题不愿意作出整改，如多发死亡人员补贴收回问题涉及诉讼，需与金融机构联动配合和履行必要的司法程序；部分高标准农田非农化非粮化问题，需区职能部门与各镇联动配合；部分债券项目涉及征地等因素进度较慢等问题，需加强执行力建设，上下联动、提前谋划，稳步有序推动解决。

      区政府及审计机关继续加大对审计发现问题整改落实工作跟踪检查，把推进审计整改与贯彻落实党的二十大精神结合起来，确保审计整改取得实效。下一步需落实的措施：

       一是强化整改落实和系统观念。对已整改问题，将组织整改“回头看”，防止问题反弹；对未整改到位问题，加大力度严格按整改时限完成整改。同时，要坚持源头治理，对审计指出的问题认真反思、举一反三，着眼体制机制的障碍缺陷，同步推进纠正问题、规范管理、促进改革。

       二是健全审计整改检查跟踪机制。要健全整改检查跟踪机制，加强与区人大财经委的督促检查。同时稳步推进审计结果公告制度，充分发挥社会监督和舆论监督作用，促进审计整改落实到位。

       三是健全联动机制，提升整改效果。健全审计机关与组织人事、纪检监察、巡察监督以及其他部门的工作贯通协调，形成监督合力，推进审计整改工作。